（原标题：中泰证券股份有限公司对于《对于华达汽车科技股份有限公司刊行股份及支付现款购买财富并召募配套资金请求的审核问询函之复兴请问》之专项核查见解）

中泰证券股份有限公司对于《对于华达汽车科技股份有限公司刊行股份及支付现款购买财富并召募配套资金请求的审核问询函之复兴请问》之专项核查见解

寂寞财务参谋人 二零二四年十一月

按照上海证券往来所下发的《对于华达汽车科技股份有限公司刊行股份及支付现款购买财富并召募配套资金请求的审核问询函》（上证上审（并购重组）〔2024〕24号）的条目，中泰证券股份有限公司手脚华达汽车科技股份有限公司的寂寞财务参谋人，对《问询函》所列示问题进行了逐项落实、核查，现将关联复兴诠释如下，请予审核。

目的公司 2024年 1-6月实践终了收入较客岁同期增长 23.41%，居品单价较上年同期进步，与卑劣新能源汽车行业销量、同业业可比公司和胜股份、祥鑫科技收入变动不存在要紧各异。目的公司 2024年 1-6月居品平均单价与和胜股份 2023年居品平均单价不存在要紧荒谬。新铝期间居品单价相对较低，主要系其下搭客户主要为比亚迪，2023年比亚迪占其销售额的 80%傍边，销量变动各异主要系比亚迪近两年产销量捏续高速增长，居品需求量较大，新铝期间主要为比亚迪宋、比亚迪元、比亚迪海豹、比亚迪 DM混动平台等供货。

目的公司 2024年 1-10月已终了功绩及全年功绩终了情况如下： 单元：万元 模式 2024年 1-10 月 11月-12月 瞻望 2024全年瞻望 加期评估 2024年全年 预测 预测完成率 贸易收入 147,483.82 46,109.53 193,593.35 208,399.75 92.90% 主贸易务收入 131,623.92 40,488.05 172,111.97 187,706.27 91.69% 其中：电板箱体收入 117,768.3 38,072.94 155,841.24 168,360.84 92.56%

2024年目的公司电板箱体收入瞻望完成率 92.56%，主要原因系上汽集团需求以及新址品量产供应不足预期，2022年、2023年对上汽集团（包括伊控能源）收入差异为 48,901.7万元、72,764.86万元，瞻望 2024年收入为 31,074.45万元，2024年下落幅度比拟大，主要系 MULAN、名爵 Ezs等销量下落，上述两种结尾车型主要向欧洲等地出口，2024年以来欧盟等秘书对中国新能源汽车加征反补贴税，受外洋策略影响，上汽集团产量和出口量受到不利影响；2024年目的公司对上述两种居品瞻望终了收入差异为 3,538.23万元和 94.45万元，而 2023年上述两种居品收入差异为 19,549.66万元和 10,392.37万元。此外，目的公司 2024年收入不足预期受新址品量产、产能爬坡、单一产线产能受限等影响较大，截止 2024年 11月 25日，目的公司待交货数目较大的在手订单 50,972套，总金额 12,075.04万元，部分闻名客户热点新车型产线面前目的公司产能与预期存在较大差距，跟着目的公司产能的进步与清爽以及产线实时调动，将加多来岁的收入；扣除该部分订单供货原因影响，则目的公司 2024年可终了收入瞻望加多 1.2亿元傍边，与加期评估预测收入接近，目的公司新址品产能进步、产线安排与下搭客户策动条目变更、开发调试、东谈主员安排等均关联，居品量产清爽后产能将冉冉进步，2024年末该情况具有一定的特地性，该部分居品需求瞻望将加多 2025年的销售收入。

2024年 1-10月目的公司贸易收入为 147,483.82万元，较客岁同期增长 11.11%，2024年 1-10月归母净利润为 8,292.72万元，较客岁同期增长 16.67%（2024年 1-10月为未审数据），天然目的公司 2024年收入完成率瞻望为 92.90%，但通过挤压工序加多以及采购降本增效，瞻望不错终了 2024年预测净利润水平。

目的公司的原材料主要为铝棒和铝型材，铝棒和铝型材价钱因受大批商品价钱变化传导，价钱波动较大，其他原材料相似由于供求关系的变化存在一定的价钱波动。原材料价钱波动凯旋影响目的公司采购成本的波动，从而引起目的公司贸易成本的变动。因此，如若原材料价钱出现大幅变动，将会对目的公司的筹划及功绩产生一定的影响。为灵验应酬原材料价钱波动风险，目的公司已接管以下行径积极应酬： （1）目的公司与主要客户成立原材料价钱联动机制省略针对原材料的加价进行价钱调动或抵偿，以应酬原材料大幅高潮的风险； （2）铝棒和铝型材为大批商品，价钱信息公开，目的公司采购部树立专员实时追踪其价钱走势。同期，采购部会依期荟萃同业业工场报价手脚参考，依期对原材料价钱波动情况进行分析。 （3）目的公司接管以销定产的坐蓐模式，会凭据销售订单情况以及坐蓐筹备、聚合原材料价钱变化情况下订单，凭据使用情况安排进货，合理适度目的公司的存货水平，幸免占用较多的流动资金，裁减原材料价钱波动带来的筹划风险； （4）目的公司分批与供应商执意采购协议，合理安排采购时点，通过加强供应链处理、优化供应商结构等行径，采取与有竞争力的供应商成立永久协调关系，附近本身领域上风提高议价寝兵判才智； （5）目的公司瞩目加强研发插足及坐蓐时间处理，抑止优化坐蓐工艺，提高坐蓐收尾，优化原材料的下料处理，提高原材料附近率，裁减居品单耗和制形成本，缓解原材料价钱高潮带来的成本压力。

目的公司树立子公司主要系得志下搭客户需求，3家控股子公司的主贸易务均围绕目的公司的主贸易务进行开展，其中恒义轻合金和宁德恒义主要坐蓐电板箱体，恒义超然主要进行开发研发责任以及工艺策动；宁德恒义 2024年 1-6月营收领域较小主要系 2024年 2-6月其产线处于停产或更正情状所致；恒义轻合金与新申铝业开展协调东要系新申铝业在铝型材挤压工艺与时间方面具有上风，两边基于互利共赢开展协调，具备合感性，新申铝业除向恒义轻合金遴派 2名董事外，不参与恒义轻合金的宽绰筹划处理。

目的公司进取市公司采购的电板箱上盖、箱盖总成为冲压件，目的公司不具备关联产能，无法坐蓐此类居品。2022及 2023年度，目的公司向其他供应商采购电板箱箱盖金额悉数 3.91万元，采购单价无显著隔离。2024年 1-6月目的公司未向其他供应商采购电板箱箱盖，目的公司进取市公司的采购通过询比价遴择，采购价钱公允。

靖江胜凡汽车配件有限公司（以下简称“胜凡公司”）刊出前的具体情况如下： 称呼：靖江胜凡汽车配件有限公司 融合社会信用代码：91321282MA21JRYB5N 住所：靖江市马桥镇进取村何东 2号 法定代表东谈主：赵叶 注册成本：500万元 类型：有限包袱公司 筹划范围：一般模式：汽车零部件及配件制造；汽车零配件零卖；日用百货销售（除照章须经批准的模式外，凭贸易派司照章自主开展筹划行为） 成立日历：2020年 5月 25日赌钱app下载 贸易期限：2020年 5月 25日至无固依期限 股权结构：何丽萍捏有其 100%股权

2020年 5月 25日，何丽萍树立胜凡公司拟从事汽车零配件的零卖业务，胜凡公司自成立以来未开展实践筹划行为，无不绝存续必要，因此于 2024年 2月 23日刊出。请问期内，胜凡公司与江苏恒义很是子公司之间不存在关联往来。